BIP - Urząd Miasta i Gminy Nakło n/Notecią

Biuro Audytu Wewnętrznego i Kontroli

Do zadań Samodzielnego Stanowiska ds. kontroli wewnętrznej należy sprawowanie kontroli wewnętrznej w urzędzie oraz gminnych jednostkach organizacyjnych, w tym badanie i ocena działalności jednostek urzędu pod względem:

1) W zakresie kontroli instytucjonalnej:

• badanie i ocena działalności i efektywności organizacji pracy, celowości, gospodarności, rzetelności, legalności,
• opracowywanie i przedkładanie do zatwierdzenia Burmistrzowi projektu harmonogramu kontroli, który może dotyczyć komórek organizacyjnych Urzędu, jednostek organizacyjnych Gminy oraz innych podmiotów realizujących zadania Gminy, a także udzielonych dotacji,
• organizowanie i przeprowadzanie kontroli zgodnie z planem kontroli,
• przygotowywanie wniosków i zaleceń pokontrolnych oraz czuwanie nad ich wykonaniem,
• opracowywanie rocznych sprawozdań z kontroli,
• współpraca z organami kontroli zewnętrznej;

2) W zakresie kontroli zarządczej:

• tworzenie i koordynowanie systemu kontroli zarządczej,
• sporządzanie zbiorczego planu realizacji celów i zadań,
• koordynowanie działań w zakresie zarządzania ryzykiem,
• monitorowanie i przeprowadzanie samooceny systemu kontroli zarządczej,
• sporządzanie projektu oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w Urzędzie,
• przygotowywanie lub współpraca w tworzeniu projektów zarządzeń Burmistrza dotyczących kontroli zarządczej.

Do zadań Audytora Wewnętrznego należą działania, w wyniku których Burmistrz uzyskuje obiektywną i niezależną ocenę funkcjonowania kontroli zarządczej, a w szczególności:

• prowadzenie zadań audytu wewnętrznego;
• przygotowywanie rocznego planu audytu;
• prowadzenie analiz obszarów ryzyka w zakresie działalności oraz gospodarki finansowej Urzędu;
• sporządzanie sprawozdań z realizacji zadań audytowych;
• badanie wiarygodności sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z wykonania budżetu przez sprawdzanie:
  a) przestrzegania zasad rachunkowości, zgodności zapisów w księgach rachunkowych z dowodami księgowymi,
  b) zgodności sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z wykonania budżetu z zapisami w księgach rachunkowych;
• ocena adekwatności, efektywności i skuteczności systemu kontroli, zarządzania ryzykiem i kierowania jednostką sektora finansów publicznych;
• ustalanie stanu faktycznego w zakresie funkcjonowania gospodarki finansowej;
• określanie oraz analiza przyczyn i skutków nieprawidłowości;
• przedstawianie uwag i wniosków w sprawie usunięcia nieprawidłowości oraz usprawnienie działalności poddanej audytowi;
• prowadzenie bieżących oraz stałych akt audytu.